Какие налоги в Турции?

Особенности структуры налогообложения на территории mainland в Турции

Турция – одно из самых популярных направлений эмиграции в 2023 году. Страна предлагает много возможностей для получения ВНЖ и гражданства, инвестиций, запуска или релокации бизнеса. Главная сложность при адаптации – разобраться во всех налоговых сборах и ставках.

Что делать, если вы продолжаете работать на российские компании, но живете в Турции? Когда вы становитесь резидентом? Какие налоги платят юридические лица? Отличаются ли ставки по источникам дохода?

В этом материале разберем основные вопросы о налогообложении, которые могут возникнуть при переезде. Relocation TR расскажет о всех особенностях налогообложения в Турции!

Когда вы становитесь налоговым резидентом?

Нерезиденты платят налоги в Турции только на тедоходы, которые они получают на территории страны. Это значит, что, если вы покупаете недвижимость под аренду, но живете за пределами государства, вы платите только за полученный от сдачи квартиры доход по стандартной ставке. При этом вы не обязаны отчитываться о заработках в других странах.

Если же вы становитесь резидентом, то вы становитесь полноценным налогоплательщиком. В этом случае требуется отчитываться о всех доходах, в том числе полученных за рубежом. По законодательству, резидентом становится человек, легально зарегистрированный в Турции (то есть имеющий ВНЖ или гражданство) и находящийся в стране более 183 дней в течение одного календарного года.

Правило не распространяется на:

• тех, кто проживает 6 месяцев в стране не по собственной воле из-за форс-мажоров, например, по болезни или при аресте;

• обладателей туристического вида на жительство.

Подоходный налог

Цифровые кочевники, которые работают на зарубежные компании, фрилансеры, сотрудники турецких фирм, инвесторы, которые сдают недвижимость в аренду – все платят подоходный налог по единой прогрессивной шкале.

Если вы живете в Турции и являетесь ее налоговым резидентом, но работаете на зарубежную компанию, то вы платите налог не только по месту получения дохода, но и в Турции. Однако в большинстве случаев применяются договоры об избежании двойного налогообложения, поэтому уплаченный в другом государстве налог засчитывается.

Ставка растет вместе с доходом:

• 15% — на доход до 32 000 TRY, что примерно составляет $1700 на февраль 2023 года;

• 20% — на доходы в промежутке от 32 000 TRY до 70 000 TRY (от $1700 до $3700 соответственно);

• 27% — на доходы от 70 000 TRY до 250 000 TRY (от $3700 до $13200);

• 35% — на доходы от 250 000 TRY до 880 000 TRY (от $13200 до $46500);

• 40% — максимальный порог, который применяется ко всем доходам свыше 880 тысяч лир.

Большинство источников дохода облагаются по этой шкале, однако на некоторые – от разных финансовых и инвестиционных инструментов, – распространяются иные принципы.

Налог на доход от прироста капитала

Сумма налогов зависит от используемых финансовых инструментов. Большинство из них попадает под стандартную систему подоходного налога – в таком случае нужно самостоятельно указать этот тип дохода в декларации и оплатить взносы. При этом задекларировать его нужно в течение 15 дней после получения прибыли.

Однако на некоторые инструменты распространяется особый режим. Если вы получаете прибыль при посредничестве брокеров или банков, то налоговая ставка составляет:

• 10% – на правительственные облигации и внутренние государственные займы Турции, котирующиеся на бирже акции – распространяется и на резидентов, и на нерезидентов;

• 0% – на прирост капитала от акций, входящих в индекс Стамбульской фондовой биржи и дохода, полученного от сделок с фьючерсами на акции из Turkdex и др.

В вопросах налогообложения, связанного с финансовыми инструментами, стоит проконсультироваться с юристами.

Налог на доход в виде дивидендов

При доходах от дивидендов в Турции действует особое правило – половина валовой суммы, полученной за год от компаний-резидентов, освобождается от подоходного налога, то есть вы платите взносы только от 50% суммы. Если оставшаяся сумма вместе с другими доходами (то есть зарплатой, доходом от недвижимости и др.) превышает порог в 70 000 TRY (около $3700), эта она должна быть заявлена в годовой налоговой декларации и облагается по ставке 10%. НДС, взимаемый с общей суммы дивидендов, может быть зачтен в счет исчисленного подоходного налога.

Это правило не распространяется на доходы в виде дивидендов, полученных из-за рубежа. Пороговое значение здесь 3 800 TRY или около $200 – свыше этой суммы доход нужно декларировать: он входит в общую базу подоходного налога.

Налог на доход от процентов

Здесь также применяется прогрессивная шкала, но пороги другие – от 0% до 15%. Налог зависит от используемого финансового инструмента и статуса: нерезиденты всегда платят по верхней границе. Так, например, ставки по облигациям зависят от сроков погашения: если он превышает 5 лет, то держатель освобождается от налога. Если речь идет о депозитных счетах, то:

• При сроке до 6 месяцев – 15%;

• До года (включительно) – 12%;

Процентный доход, полученный из-за рубежа, который не подпадает под действие режима турецкого НДС и превышает 2 600 TRY, подлежит декларированию.

Если вы не резидент Турции?

Такие же ставки распространяются на нерезидентов Турции, которые проживают за рубежом, но зарабатывают на территории страны. То есть, если вы получаете доход от сдачи недвижимости в аренду, то платите процент в зависимости от уровня шкалы TRA — Налоговому управлению Турции (TRA).

Если между странами заключен договор об избежании двойного налогообложения, то вам не нужно платить эти суммы повторно в своей стране.

• Если пороги доходов прогрессивной шкалы выше или совпадают, то их нужно только задекларировать и показать, что вы уже оплатили в их в Турции;

• Если в стране резидентства требования жестче, то есть на эквивалентные суммы установлена большая процентная ставка, то необходимо доплатить разницу по правилам страны постоянного проживания;

• Если договора о двойном налогообложении нет, то при декларации этих доходов может потребоваться оплатить полную сумму как в Турции, так и в стране резидентства.

Примечание: у Турции заключены договоры об избежании двойного налогообложения с большинством стран ЕС (за исключением Кипра), Великобританией, США, Россией и т.д.

Пример расчета с учетом договора об избежаниидвойного налогообложения для граждан России:

• Подоходный налог в РФ — 13%

• Ставка в Турции варьируется от 15% до 40% в зависимости от дохода

Если вы заработали в России сумму, эквивалентную $12000, то:

• 13% или $1560 нужно заплатить в РФ;

• В Турции с суммы первого порога прогрессивной ($1700) уплачивается 15%, со второго (около 2000$) — 20% и с третьего (оставшиеся $8300) — 27%. То есть по турецким ставкам сумма налога составляет $2896.

• Поскольку между странами есть договор, то из получившейся суммы в Турции вычитается налог, уплаченный в РФ, то есть вам нужно доплатить $1336.

Налоговые вычеты

Снизить сумму подоходного налога можно благодаря вычетам по трем категориям:

1. Образование

Физические лица, которые уплачивают налоги и ежегодно подают декларации, имеют право вычесть из суммы дохода расходы на обучение. Учитываются документально подтвержденные затраты на образование как на самого налогоплательщика, так и на членов его семьи. То есть, если вы оплачиваете частную школу для детей, часть суммы можно вычесть. Сумма вычета не может быть выше 10% от базы подоходного налога.

2. Страхование

Сократить налоги можно и за счет страховых взносов. Вычет за счет этого типа расходов не может быть выше 15% ежемесячного валового дохода физического лица и годового размера минимальной заработной платы.

3. Благотворительность

Налоговые вычеты возможны также при подтверждении пожертвований в пользу конкретных учреждений.

Налоги на недвижимость

Второй тип налогов, с которым сталкиваются физические лица – взносы, связанные с покупкой, владением и продажей недвижимости.

Покупка недвижимости

Покупатель сталкивается с тремя взносами:

• ТАПУ или на передачу права собственности – это 4% от официальной стоимости объекта (аналог кадастровой оценки);

• Гербовый сбор – 0,948% от прописанной в контракте суммы объекта;

• НДС – зависит от типа недвижимости: так ко всем коммерческим объектам применяется ставка 18%, при покупке апартаментов или дома до 150 м2 нужно заплатить 1%, а от 150 м2 – 8% или 18%.

Если вы покупаете первую недвижимость на территории Турции, вы можете получить освобождение от НДС. Для этого нужно сделать перевод с зарубежного счета. Сейчас эта опция доступна только при покупке объектов у застройщика.

Налог на собственность

Этот тип взносов зависит от объекта недвижимости и размера населенного пункта – для маленьких городов и деревень ставка ниже, чем для больших.

• 0,1% — 0,2% – жилые помещения;

• 0,2% — 0,4% – коммерческая недвижимость;

• 0,3% — 0,6% – земельные участки;

Продажа недвижимости

Если срок владения превышает 5 лет, то при продаже вы освобождаетесь от налога. До истечения этого срока действует следующее правило: если стоимость объекта в договоре купли-продаже выше, чем указанная в ТАПУ, то нужно заплатить налог на прирост капитала – 15-35%. Размер взноса зависит от полученной прибыли:

• 15% – на прибыль до 13 тысяч лир или около $700;

• 20% – на прибыль от 13 до 30 тысяч лир (∽$1600);

• 27% — на прибыль от 30 до 110 тысяч лир (∽$5850);

• 35% — на прибыль более 110 тысяч лир.

Юридические лица платят налог на продажу недвижимости по единой ставке – 23%.

Другие налоги и обязательные платежи, распространяющиеся на физлиц

В Турции есть как привычные, так и специфические налоги, с которыми граждане РФ обычно не сталкиваются до переезда.

На наследство и дарение

Логика этих налогов похожа, но прогрессивные ставки разные: на подарки – от 1% до 10%, а на наследство – от 10% до 30%. Оплатить налог можно в течение трех лет после получения.

Налогообложение здесь зависит также от статуса:

• Налоговые резиденты Турции без гражданства платят налог на наследство/подарок, если они получили его на территории страны или от другого турецкого гражданина вне зависимости от локации.

Пример: если резидент получает в подарок от гражданина Турции квартиру в России, то он платит налог и в России, и в Турции. Если же квартира досталась в наследство от бабушки-гражданки РФ, то налог нужно платить только по месту расположения недвижимости.

• Нерезиденты платят налог, только если это касается активов на территории Турции.

• Граждане Турции платят налог на подарок/наследство вне зависимости от ихрезидентства.

Пример: если гражданин Турции получает в наследство все ту же квартиру в России, то его актуальное место жительства не имеет значения – ему всё равно нужно заплатить налог и в России, и в Турции. Это важно учитывать при получении гражданства.

Социальное страхование

Социальные платежи – еще одна выплата, которая взимается с доходов резидентов, работающих на территории Турции. Она распространяется и на сотрудников, и на работодателей. Общая ставка – 20,5%, но при определенных критериях она может быть снижена на 5% для работодателя и на 14% – для работника. Минимальная выплата в день – 166,80 TRY, максимальная – 1 251 TRY.

Иностранный гражданин, который остается застрахованным в системе социального обеспечения своей страны, не обязан платить турецкие взносы в течение максимум трех месяцев. При этом необходимо подать доказательство иностранного покрытия в местное управление социального обеспечения.

Если между страной проживания и Турцией существует договор о социальном обеспечении, период освобождения от уплаты взносов может быть более длительным, в зависимости от договора.

Примечание: у Турции нет договора о социальном страховании с Россией, но есть с большинством стран ЕС.

Страхование на случай безработицы

Страховые взносы по безработице рассчитываются сверх верхнего уровня заработка в размере 1 251 TRY в день. Взносы распределяются по следующим долям:

• 1% – от государства;

• 1% – от сотрудника;

• 2% – от работодателя.

На автомобиль

Владельцы автомобилей в Турции сталкиваются со следующими взносами:

• Специальный налог на потребление – разовый косвенный налог от 60%, который оплачивается только один раз и входит в стоимость машины;

• Ежегодный транспортный налог.

Оба налога зависят от объема двигателя, года выпуска и стоимости.

Налоги, которые платят юрлица

В отличие от доходов физлиц, которые облагаются налогом по прогрессивной шкале, юрлица платят их по единой ставке. В законодательстве зафиксирована стандартная ставка 20%, но она плавающая: в 2021 году она составляла 25%, а в 2023 – 23%. Эти правила не касается компаний финансового сектора, у которого повышенная ставка – 25%.

Если компания размещается на Стамбульской фондовой бирже (IPO), то ставка снижается на 2% на пять лет с момента первого публичного размещения.

Налогооблагаемый доход компании рассчитывается на основе ее чистой бухгалтерской прибыли после корректировки на льготы и вычеты и с учетом убытков прошлых лет, перенесенных на будущие периоды в ограниченном объеме.

Компании-резиденты облагаются налогом на доход по всему миру, тогда как компании-нерезиденты – только на доход, полученный от деятельности в Турции. Резидентство определяется по расположению головного офиса: если юридический и коммерческий головные офисы компании расположены за пределами Турции, то в рамках турецкого налогообложения компания считается нерезидентом.

Стандартная ставка НДС – 18%. Для некоторых групп товаров и услуг применяется сниженная ставка, например:

• 8% – на основные продукты питания, текстиль, книги;

• 1% – сельскохозяйственная продукция, лизинг товаров и т.д.

Специальный налог на потребление

Этот тип сборов мы уже упоминали, говоря об автомобилях в блоке про физических лиц. Однако транспорт – это не единственный тип товаров, на которые распространяется этот косвенный налог. Помимо машин, самолетов, яхт, вертолетов, под его действие попадают:

• Все нефтепродукты, природный газ, растворители, смазочные масла и т.п.

• Табачная и алкогольная продукция;

В отличие от НДС, который включается на каждом этапе преобразования продукта, этот налог платится один раз. То есть, если компания занимается выращиванием табачных листьев на продажу, она уплачивает этот налог и включает его в стоимость; корпорация, которая покупает сырье и производит сигареты не должна повторно уплачивать этот налог.

Налог на банковские и страховые транзакции

Операции банков и страховых компаний освобождены от НДС, но облагаются налогом на банковские и страховые операции. Он применяется к доходам, получаемым банками, таким как проценты по кредитам. Хотя общая ставка составляет 5%, некоторые операции, такие как проценты по депозитным операциям между банками, облагаются по ставке 1%.

Итого: После ознакомления с основной структурой налогообложения в Турции – вы можете смело делать выбор в пользу релокации бизнеса в эту страну, так как для этого существуют все благоприятные условия. Необходимо торопиться, ведь мировые катаклизмы диктуют свои условия и не дают возможности для долгого размышления.

Если вы готовы к релокации в Турцию, то прямо сейчас обращайтесь к экспертам Relocation TR, наши высококлассные профессионалы помогут:

1. открыть банковский счет в Турции;

2. зарегистрировать компанию;

3. получит сертификат налогового резидента;

4. наладить экспорт и импорт продукции, включая таможенные вопросы и получение лицензий;

5. оформить ВНЖ, разрешение на работу в Турции и гражданство;

6. рассчитать налоги и т.д.

Relocation TR всегда остается с вами!

Какие льготы имеются в турецком законодательстве для ведения бизнеса?

Льготы на корпоративный налог для экспортеров и производственных предприятий — такие меры предлагает правительство Турции с целью предотвращения девальвации турецкой лиры и укрепления позиций турецких производителей на мировом рынке.

Закон № 7351, недавно вступивший в силу, предусматривает скидку 1 % на налог на прибыль от экспортных операций для экспортных предприятий или скидку 1 % на налог для производственных предприятий, обладающих сертификатом промышленного производства.

Закон не предусматривает суммирования скидок на налог (для промышленных предприятий, например, поставляющих свою продукцию на экспорт).

Итак, разберем по порядку, что конкретно предлагают власти в Турции бизнесу, в том числе и иностранцам, решившим заняться предпринимательской деятельностью в этой стране.

Льготы и снижение налогов

Казалось бы, скидка не велика, а налог довольно высок. Ставка корпоративного налога без учета скидок на 2022 г. составляет 23 %. Правда, начиная с 2023 г. ставка будет снижена до 20 %. Тем не менее, для крупных экспортных компаний сокращение отчислений будет существенным, если учесть прочие изменения в налоговом законодательстве Турции.

Закон № 7352 предусматривает отсрочку инфляционного учета на конец 2023 г. Все связанные прибыли и убытки не будут учитываться при налогообложении. Предусмотрены корпоративные налоговые льготы для компаний, которые переведут свои депозиты в турецкую лиру.

Кроме того, подоходный налог на распределение прибыли (profit distribution) снижен с 15 до 10 %. Дивиденды, уплачиваемые компанией, которая является резидентом Турции, частному лицу (резиденту или нерезиденту Турции) или компании, которая не является резидентом Турции, облагаются налогом по ставке 10 % начиная с 22-го декабря 2021 г.

Новые нормы требуют от предприятий, которые ведут бизнес в Турции, раскрывать информацию об основных / конечных бенефициарных владельцах, причем декларацию необходимо предоставлять в налоговые органы ежегодно.

Помимо того, целый ряд институтов и специалистов, упомянутых в законодательстве, направленном на борьбу с отмыванием денег (банки, платежные агентства, финансовые компании, адвокаты, бухгалтеры и нотариусы), также должны будут раскрывать информацию о бенефициарах своих клиентов, однако не в обязательном порядке, а в случае запроса со стороны налоговых органов.

Амнистия на имущество

Режим амнистии на ранее незадекларированное имущество продлен до 30 июня 2022 г.

Законодательство предусматривает иммунитет от расследования, инспекций и наказаний для активов, которые будут декларированы в Турции, в том числе наличных денежных средств в турецкой или иностранной валюте, золота, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, расположенного за пределами Турции.

В отличие от аналогичных программ, действовавших ранее в Турции, декларация активов не предполагает уплаты налогов. Достаточно задекларировать.

Девальвация лиры — одна из основных проблем турецкой экономики. Все вышеперечисленные меры в первую очередь нацелены на то, чтобы снизить инфляцию.

По отношению к американскому доллару лира потеряла более 10 % стоимости за прошедший год. Хуже среди развивающихся государств обстоят дела только у рубля. Цены на потребительские товары, по данным на февраль, за год выросли на 54,4 %.

Правительство принимает меры, в том числе административного характера. На этой неделе, по данным агентства Bloomberg, турецкий банковский регулятор разослал предупреждение турецким кредитным организациям, в котором предписывалось не предоставлять наличные средства в лирах компаниям, которые собираются спекулировать валютой на оффшорном валютном рынке.

Рост турецкой экономики замедлился после конфликта в Сирии и массового наплыва беженцев из этой страны. Тем не менее, ВВП продолжает рост и в данный момент Турция занимает 21-ю позицию по этому показателю. ВВП на душу населения — $ 9 864.

Турция старается сохранять существующие экономические связи и ранее официально заявляла о том, что не будет поддерживать санкции против России. Тем не менее, турецкие официальные лица назвали начало военной спецоперации “неспровоцированным и неоправданным” и “незаконным актом”. В данный момент, так или иначе, визовых или экономических ограничений в отношении российских граждан на территории Турции нет.

Турция — одна из немногих стран мира, в которой принимают карты платежной системы “Мир”. Само собой, нужно иметь в виду, что в скором времени (как и работа с картами UnionPay, выпущенными российскими банками) ситуация может измениться.

Что наша команда может посоветовать относительно требований к заработной плате и налогообложению?

В Турции ставка корпоративного налога, взимаемого с прибыли бизнеса, составляет 20%. (Ставка корпоративного налога была увеличена до 22% на налоговые периоды 2018, 2019 и 2020 гг. Однако президент уполномочен снизить ставку с 22% до 20%).

Выплаты заработной платы (выплаты заработной платы сотрудникам) требуют подоходного налога, взносов на социальное страхование и гербового сбора с валовых выплат сотрудникам. Шкала подоходного налога объявляется Министерством финансов в начале каждого года.

Компании могут получать прибыль от следующих 10 компонентов Сертификата стимулирования инвестиций (IIC):

• Освобождение от НДС.

• освобождение от уплаты таможенных пошлин

• Освобождение от RUSF

• корпоративное налоговое сопровождение

• поддержка части взносов на социальное страхование, выплачиваемой работодателем

• поддержка налога на прибыль от заработной платы

• поддержка части оплаты труда сотрудников от взносов социального страхования

Также советуем ознакомиться с налоговой поддержкой некоторых сфер бизнеса

НАЛОГОВАЯ ПОДДЕРЖКА И СТИМУЛЫ ДЛЯ ЗОН ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

• Прибыль, полученная от разработки программного обеспечения, НИОКР и проектирования, освобождена от подоходного налога и корпоративного налога до 31 декабря 2023 года.

• Продажи прикладного программного обеспечения, произведенного исключительно в TDZ, освобождены от НДС до 31 декабря 2023 года. Примеры включают программное обеспечение для системного управления, управления данными, бизнес-приложения, различные бизнес-области, Интернет, мобильные телефоны и системы военного командования и управления.

• Вознаграждение научно-исследовательскому, конструкторскому и вспомогательному персоналу, работающему в зоне, освобождено от всех налогов до 31 декабря 2023 г. Тем не менее, количество вспомогательного персонала, на которое распространяется освобождение, не может превышать 10% от общего числа тех, кто участвует в НИОКР. .

• Инвестиции в производство технологической продукции, разработанной на основе результатов проектов НИОКР, проводимых в ТДЗ, могут быть сделаны в ТДЗ, если это сочтет это компанией-оператором и если это разрешено Министерством промышленности и технологий.

• 50% доли работодателя в взносах социального страхования будет выплачиваться государством до 31 декабря 2023 года.

• Освобождение от таможенных пошлин на импортируемые продукты и освобождение от гербовых сборов для соответствующих документов в рамках проектов НИОКР, проектирования и разработки программного обеспечения.

НАЛОГОВАЯ ПОДДЕРЖКА И СТИМУЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗОВАННЫХ ПРОМЫШЛЕННЫХ ЗОН

• Освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество сроком на пять лет с даты завершения строительства завода.

• Низкие расходы на воду, природный газ и связь.

• При слиянии и / или разделении участков налог не взимается.

• Освобождение от муниципального налога на строительство и использование завода.

НАЛОГОВАЯ ПОДДЕРЖКА И СТИМУЛЫ ДЛЯ СВОБОДНЫХ ЗОН

• 100% освобождение от уплаты таможенных пошлин и других сборов.

• 100% освобождение от уплаты корпоративного подоходного налога для производственных компаний.

• 100% освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) и специального потребительского налога.

• 100% освобождение от гербового сбора для соответствующих документов.

• 100% освобождение от налога на недвижимость.

• 100% освобождение от подоходного налога и корпоративного налога для определенных логистических услуг, предлагаемых в СЗ, при условии, что они ориентированы на экспорт.

• 100% освобождение от налога на прибыль заработной платы сотрудников (для компаний, которые экспортируют не менее 85% от стоимости FOB товаров, которые они производят в СЗ).

• Товары могут оставаться в СЗО неограниченное время.

• Компании могут без ограничений переводить прибыль из СЗ за границу, а также в Турцию.

• Освобождение от платы за право собственности при покупке и продаже недвижимости.

• Освобождение от НДС во время строительства, проектирования, расчетов и согласования.

• Готовая инфраструктура, освобожденная от НДС и других налогов.

• Разрешение на ввоз бывшей в употреблении техники.

• Освобождение от муниципального налога на твердые отходы, если OIZ не пользуется услугами муниципалитета.

Итак, мы разобрали одну из очень интереснейших тем, полезную и важную для ведения бизнеса. Напомним, что в списке услуг нашей компании есть раздел – Сопровождение компании, которое включает в себя консультацию по разобранной теме, а также бухгалтерскую и юридическую помощь в данном вопросе. Ждем ваши сообщения и всегда готовы оказать качественные и профессиональные услуги. Будь с нами!

Какие налоги в Турции?

С 1 января в Турции будут взимать налог на проживание в гостиницах.

Документ об этом опубликовали в правительственном вестнике Resmi Gazete. Размер налога составит 2% от стоимости проживания. Президент Турции вправе увеличить эту ставку, в два раза уменьшить ее или установить разные ставки.

Как рассказал Тинькофф Журналу представитель консульства Турции в Москве, платить налог будут не постояльцы, а сами объекты размещения. При этом не имеет значения, кто останавливается в гостинице: турист или гражданин Турции. Налог вводят на проживание всех гостей. Расскажу подробнее.

Что важно знать о поездках за рубеж и по России
Главные новости о путешествиях — в вашей почте каждое воскресенье. Бесплатно

Какие объекты будут облагать налогом на размещение

Налогом будут облагать проживание в гостиницах, мотелях, на базах отдыха, в пансионатах, апарт-отелях, бутик-отелях, гостевых домах, кемпингах, шале и горных домах, фермерских и деревенских домах для сельскохозяйственного туризма, туристических комплексах и так далее. В консульстве Турции в Москве уточнили, что при аренде квартир и домов платить налог не придется.

Resmi gazete, стр. 23PDF, 35,3 КБ

Если постоялец забронировал отель с питанием и другими дополнительными услугами, например развлекательной программой или спа, то и на них начислят налог в размере 2%. То же самое, если гостиницу забронировали по системе «номер и завтрак», «полупансион», «полный пансион», «все включено», «ультра все включено».

Кого освободили от уплаты налога

Если в стоимость проживания не входит какая-то услуга, например стирка одежды, и постоялец оплачивал ее отдельно, эту сумму налогом не облагают. Еще платить не придется, если человек не проживает в отеле, но воспользовался его услугами. Например, посетил спа, бассейн, поужинал в ресторане, арендовал на его территории зонтик и лежак. Кроме того, налог не платят:

1. Дома престарелых, реабилитационные центры и другие социальные учреждения.
2. Если отель организовывал свадьбу или другой подобный праздник, собрание или деловое мероприятие. Налогом будет облагаться только проживание.
3. Общежития и студенческие лагеря, которые принимают студентов.
4. За услуги по размещению дипломатов и членов международных организаций с дипломатическим статусом.

Кто будет платить

В законе сказано, что плательщики налога — люди, которые эксплуатируют объект размещения. Иными словами, это сами отели, гостевые дома, кемпинги и так далее.

Resmi Gazete, стр. 26PDF, 35,3 КБ

В консульстве Турции в России Тинькофф Журналу подтвердили, что налог включат в стоимость проживания, то есть постояльцам не придется платить его отдельно. Но с 1 января размещение в турецких гостиницах, вероятно, подорожает.

Если стоимость проживания в отеле указана в иностранной валюте, например в рублях, то она конвертируется в турецкие лиры по обменному курсу ЦБ Турции на день транзакции. Налог рассчитают именно с суммы в турецких лирах.

Новости, которые касаются путешественников, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_chemodan.

Как я вернул НДС за покупку одежды во время отдыха в Турции

Каждый раз, когда мы с семьей отдыхаем в Турции, покупаем там одежду и обувь.

В первый раз мы приехали в Турцию в 2014 году. Помимо отдыха на море, мы посещали торговые центры. Тогда я слышал, что существует возможность вернуть налог с покупок за границей по такс-фри , но не знал, что для этого нужно сделать.

Но во время недавней поездки в сентябре 2021 я заранее озаботился возвратом НДС и в итоге получил обратно 3,97 $ — это примерно 2% от потраченного. Да, немного, но тоже деньги. Теперь я планирую возвращать НДС в каждой такой поездке.

Расскажу, как это сделать именно в Турции.

ГДЕ СЛЕДИТЬ ЗА СИТУАЦИЕЙ

Главные новости — в нашем Телеграме

Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации

Что такое такс-фри

«Такс-фри» с английского переводится как «без сборов». По этой системе туристы могут вернуть НДС за определенные товары, купленные за границей. В магазине оплачиваете полную стоимость товара, а позже возвращаете налог.

Вот общая схема для возврата налога по системе такс-фри :

1. Налог можно вернуть практически с любых покупок. Но есть минимальная сумма покупок в одном чеке, с которой можно вернуть НДС, — в каждой стране она своя, плюс она различается для разных типов товаров.
2. В магазине у кассы надо заранее сообщить продавцу, что вы будете возвращать НДС — обычно достаточно просто сказать «такс-фри» . Продавец выдаст специальный чек или отдельную форму такс-фри . В программе возврата НДС участвуют не все магазины, но обычно в таких торговых точках на видном месте есть наклейка Tax free — например, на входной двери или у кассы.
3. Полученный в магазине чек или форму вместе с купленным товаром надо предъявить на таможне в аэропорту, там на эти документы поставят специальный штамп.
4. Чек со штампом надо предъявить оператору фирмы-посредника по возврату НДС, обычно они находятся в аэропорту. Деньги могут выдать сразу, а могут перевести на карту через какое-то время. Деньги вернут в валюте страны, в которой совершена покупка, либо в долларах США.

Почему я не возвращал НДС в предыдущие поездки

В Турции мы чаще всего покупали именно одежду: выделяли целый день, чтобы посетить торговые центры. И каждый раз были какие-то причины, почему я не мог оформить в магазине документы для такс-фри или получить сам такс-фри в аэропорту.

Не было с собой загранпаспорта. Чтобы получить чек для такс-фри , надо предъявить загранпаспорт или его копию. В мою первую поездку в 2014 году я не носил с собой в торговые центры ни того, ни другого. Хотя хватило бы и фото паспорта в телефоне.

Ставки НДС в Турции — cайт компании-посредника Global Blue

В 2021 году мы снова полетели в Турцию — в Анталью. Мы купили в магазинах не очень много вещей — примерно на 200 $ по тогдашнему курсу. Тем не менее именно в этой поездке я решил до конца пройти квест «Верни НДС в Турции». И у меня получилось. Вот что я делал.

Шаг 1
Получил чеки

В поездке я трижды покупал одежду или обувь в магазине, который работает по системе такс-фри , — LC Waikiki. Но лишь в двух случаях сумма в чеке превышала необходимую минимальную сумму покупки — 108 TRY. В первый раз мы купили вещей на 1389,19 TRY — это 163,88 $ по курсу на 12 сентября 2021 года. Во второй раз — на 345,17 TRY, это 40,72 $. Покупали мы одежду и обувь на всю семью. Оба раза я предупредил продавца, что хочу получить возврат налога, и показал фото паспорта на телефоне. После оплаты мне каждый раз выдавали чек, где были указаны имя, фамилия и паспортные данные.

Интересно, что во второй раз я случайно перепутал фотографии паспортов в телефоне и показал паспорт дочки. Продавец не обратил на это внимания и внес в чек ее данные. Забегая вперед, скажу, что в аэропорту при возврате НДС никаких проблем с этим не возникло, так как дочь летела с нами.

В чеке была строка Net iade — эту фразу можно перевести с турецкого как «возврат нетто» или «чистый возврат». Это сумма, которую мне должны были вернуть: 18,75 TRY (2,21 $) — по сентябрьскому курсу) за первую покупку и 61,49 TRY (7,25 $) за вторую. Каждый чек мне дали в двух экземплярах.

Шаг 2
Упаковал покупки

Путешествовали мы втроем: я, супруга и дочь. На каждого полагалось 10 кг багажа и ручная кладь. В багаж мы сдали один чемодан — 20 кг на двоих. Ручную кладь составляли два рюкзака. Мы часто привозим из поездок подарки родственникам и друзьям, поэтому еще взяли с собой пустую спортивную сумку, которая по габаритам проходила как ручная кладь. Именно в эту спортивную сумку я и сложил покупки: так я мог без проблем показать их на таможне, а потом забрать в салон самолета.

Шаг 3
Поставил штампы в чеке с формой такс-фри

В интернете я прочитал, что таможенный пункт в аэропорт Антальи, откуда мы вылетали, находится в терминале № 2 рядом со стойкой регистрации № 211. Во время прошлых поездок в Турцию я не возвращал налог в том числе и потому, что боялся не найти таможенников. Не хотелось искать по всему терминалу стойку таможни вместо того, чтобы спокойно пройти паспортный контроль, перекусить в кафе, купить что-нибудь в дьюти-фри и улететь домой.

Но в этот раз мне повезло. Регистрация на рейс проходила на стойках № 212—216 . Мы приехали в аэропорт на такси минут за двадцать до окончания регистрации, поэтому стойки уже были практически пустыми. Перед нами у стойки № 212 в очереди стояло всего два человека, и было время, чтобы найти таможенный пункт.

Нашел я его сразу же — в пяти метрах слева от меня через стойку № 211 находился киоск с надписью Gümrük/Customs на синем фоне. Там я увидел объявление, что на таможню надо подойти после регистрации на рейс — с посадочным талоном, чеком и покупками. Таможенник сказал, что после того, как он посмотрит покупки, я могу сдать сумку в багаж. Оказалось, что рядом с таможенным пунктом для этого есть специальная транспортировочная лента. Я прошел регистрацию, мне прикрепили багажные бирки на чемодан и сумку. Чемодан я сдал, а с сумкой пошел к таможенникам. Предъявил в киоске по одному экземпляру чека и посадочный талон. Сотрудник таможни попросил показать покупки, я открыл сумку, в которой была одежда с ярлыками. Этого было достаточно — таможенник поставил штампы, вернул мне чеки, а сумку я поставил на ленту и отправил в багаж.

Шаг 4
Нашел офис оператора, который возвращает НДС

После того как мы прошли паспортный контроль и досмотр, я отправился искать представителей компании, которая занимается возвратом НДС. Я знал, что где-то в зоне вылета в нашем терминале есть офис одной из таких фирм — Global Blue. В итоге бело-голубой фирменный киоск нашелся на втором этаже, около выхода на посадку № 66. Однако все оказалось не так просто. Сотрудник «Глобал-блю» посмотрел на мои чеки и сказал, что компания не возвращает НДС за покупки именно в магазине «ЛС Вайкики». Я подумал, что мой квест провален: о других компаниях, которые занимались бы такс-фри , я ничего не знал. Я спросил у сотрудника «Глобал-блю» , есть ли неподалеку офисы других фирм-посредников . Выяснилось, что метрах в пятидесяти расположена стойка компании Travelex. Нашел я ее быстро, но никого из сотрудников там не было. Рядом стояла девушка, которой, судя по всему, тоже нужен был сотрудник «Тревелекс». Она хотела обменять валюту: эта стойка не только специализировалась на такс-фри , но и работала как обменный пункт. Девушка рассказала мне, что представителя компании нет уже около часа. Я не мог ждать так долго.

Внезапно я увидел объявление на витрине офиса. Оказалось, что если в киоске никого нет, можно просто написать на обратной стороне чека номер банковской карты, дату окончания ее действия и имя владельца и оставить чек на стойке. Выглядит не очень безопасно, но я решил рискнуть. Написал нужные данные на странице из блокнота, так как моя ручка почему-то не писала на чеке, записку сложил пополам, внутрь вложил чеки — и оставил все это на стойке.

Шаг 5
Получил деньги

Из статей в интернете я знал, что деньги должны поступить на карту в течение 21 дня. Например, такой период указан на сайте одного из крупнейших операторов такс-фри — того самого «Глобал-блю» , в котором мне отказались возвращать налог. Спустя положенные три недели деньги на карту так и не поступили. Я даже зашел на сайт «Тревелекс», нашел электронный адрес турецкого филиала компании и написал письмо. В нем рассказал, что 22 сентября оставил данные карты и чеки для возврата НДС в офисе «Тревелекс» в аэропорту Антальи. В ответ пришло сообщение, что мое письмо не может быть доставлено. Я смирился, что не получу никаких денег. Но 18 декабря, когда обо всем этом уже забыл, мне на долларовый счет карты Tinkoff Black поступили 3,97 $. Я не ожидал каких-либо поступлений, тем более в долларах, и решил посмотреть, откуда поступил платеж: там было написано Vat Refund — «Возврат НДС». Судя по чекам, НДС в моих покупках составлял 145,79 TRY — это 17,2 $ по сентябрьскому курсу. Из них вернуть мне должны были 80,24 TRY — 9,47 $. Получил я почти в 2,5 раза меньше.

Оказалось, что это нормально: всю сумму НДС никогда не возвращают. Во-первых , оператор-посредник берет комиссию. Я не нашел информации о том, сколько она составляет у «Тревелекс», но, например, у компании «Плэнет-пэймент» ее размер равен 4% от суммы, причем минимум составляет 2,5 €, максимум — 25 €.

Во-вторых , лиру в доллары конвертируют по заниженному курсу. В-третьих , курс лиры в сентябре 2021 года составлял 0,12 $ за 1 лиру, а к декабрю упал почти в два раза — и за одну лиру давали уже 0,06 $. В результате я получил в 2,5 раза меньше, чем рассчитывал.

Запомнить

1. Вернуть НДС можно не с любой покупки за границей, а только в тех магазинах, которые работают с такс-фри , — обычно об этом предупреждает объявление на входе или на кассе.
2. Существует минимальная сумма покупки для одного чека, с которой возвращают НДС. Узнать ее размер можно на сайтах компаний, оказывающих услугу по возврату НДС. Например, на сайте фирмы «Плэнет-пэймент» есть информация о правилах такс-фри , в том числе о минимальной сумме покупки для многих стран.
3. Прежде чем оплатить покупку, надо предупредить продавца, что вы планируете возвращать НДС.
4. Для оформления специального чека продавец попросит документ, удостоверяющий личность. Копии загранпаспорта или его фото в телефоне будет достаточно.
5. Стоит заранее поискать в интернете, где в аэропорту находятся таможенный пункт и офисы фирм-посредников , чтобы потом не терять время на поиски.
6. Регистрацию на рейс надо пройти до того, как отправляться к таможенникам, но багаж с покупками сдавать не нужно. Таможенникам придется показать покупки, а вещи можно сдать в багаж позже.
7. НДС вернут не весь: посредник удержит комиссию, а конвертацию в доллары сделают по сильно заниженному курсу.

Хотите написать такую статью для Т—Ж ? Любой процесс, в котором в каком-то виде участвуют деньги, можно превратить в тему для Тинькофф Журнала. Прочитайте наш мануал для авторов и приносите заявку на статью.